לברר אם הכנסה מזדמנת כפופה למס הכנסה

    מאיר לוגרן היא רואה חשבון מוסמך (רואה חשבון), כותב ובעל עסק. יש לה ניסיון של למעלה מ -15 שנה בסיוע לעסקים חדשים.תהליך העריכה שלנו ראש העיר לוגראןעודכן ב -12 באפריל 2019

    לאחרונה קיבלתי שאלה בנוגע לפעילויות תחביב לאומנות ומלאכה - במיוחד שאלה כאשר הכנסה מפעילות עסקית מזדמנת ומלאכה צריכה להיכלל בהכנסה החייבת במס. זה רק אופי החיה שחלק מפעילויות האומנות והמלאכה אינן עולות לרמה של עסק. ספציפית אני מדבר על האמן המזדמן או המחבר שיוצר פריטים בעבודת יד יותר מתוך אהבה לעשות זאת במקום להביא הכנסה בת קיימא או אפילו משרה חלקית.

    לדוגמה, אתה עשוי לאהוב לייצר תכשיטים ובסופו של דבר למכור או למסור לחלק מהיצירות העודפות שלך. מקרים כאלה או אפילו אם אתה מוכר מדי פעם תכשיטים באתר כגון Etsy לא עשוי לעלות לרמה של עסק, אלא לצורכי מס אתה עשוי להיות מסווג כתחביב אשר מוכר מדי פעם פריטים.

    כללי אובדן תחביבים

    הבנה כאשר אתה משתתף בתחביב המביא מדי פעם כסף מול עסק היא חשובה מאוד. זכור, הכנסת מזומנים מיותרים מדי פעם היא הבדל גדול מהכנסה - חובב בדרך כלל מוכר את הפריטים שלהם בהפסד לאחר ניכוי כל ההוצאות הקשורות לייצור הפריט. אינך מציג את הכנסות התחביב וההוצאות הנלוות בהחזרת המס שלך באותו אופן כפי שהיית עושה אם אתה בעל עסק היחיד באומנות ומלאכה. עיין במאמר שלי על אובדן תחביב למידע נוסף.



    הקלטת אומנות ומלאכה הכנסה מזדמנת

    כעת, לאחר שהנחתי קצת בסיס בנושא - הנה השאלה:

    שאלה: אם אני מתחיל למכור אומנות ומלאכה, האם עלי לרשום עסק קודם? ואז, מתי עלי להתחיל לשלם מסים? לדוגמה, אם אני מוכר פריטי בית במכירת חצר, אני לא צריך שיהיה לי עסק. אני לא מרוויח שם, רק שנה כדי להיפטר מדברים. אבל אם אני מרוויח יותר מ- $ 200, או X $ (ערך כלשהו), אני צריך לשלם על זה מסים. אני מניח ששאלתי היא מהו ערך ה- 'X'?



    תשובה:

    ראשית נתייחס לנושא רישום העסק. זוהי איננה סוגיית מס, מדובר בנושא רישוי עיר/מחוז הנשלט על פי המיקום בו אתה מפעיל את עסקי האמנות והיצירה שלך. אם אתה מתכנן לשלב את העסק שלך, עליך גם ליצור קשר עם שר החוץ שלך כדי להגיש את הניירת המתאימה.

    הבנה מדוע מכירות מוסכים בדרך כלל אינן הכנסה

    הקורא מכה את הציפורן על הראש כשהם מצהירים כי בדרך כלל מתקיימות מכירות מוסך כדי להיפטר מחומרים עודפים בבית להחלפה כלשהי. הסיבה שבדרך כלל אינך צריך לדאוג מתשלום מסים על ההכנסות ממכירת מוסך היא כי ההכנסות אינן = הכנסה. יש לך הכנסה רק אם אתה מוכר את מכירת החניונים שלך יותר ממה ששילמת עבורו. זה קורה לעתים רחוקות. אבל אם אתה מוכר למשל מטבע יותר ממה ששילמת עבורו - היית חייב במס רווח הון על המכירה.



    הסבר פקטור ה- X של ההכנסה

    אני לא יכול לחשוב על מצב אחד שבו אתה חייב מס הכנסה על מכירות ברוטו (עם זאת ייתכן שתחייב מס מכירה). מה שאתה חייב במס הכנסה הוא הסכום שנותר לאחר שתשלם על כל ההוצאות שאתה מוציא בייצור אותה מכירה ברוטו.

    כבעל עסק באומנות ומלאכה, כשיש לך רווח ממכירת פריט, יש לך אירוע החייב במס. לדוגמה, אתה מוכר סיר קרמיקה במחיר של 50 $ ועלותו עלתה 25 $. ההכנסה החייבת שלך ממכירה היא $ 25 ($ 50 - $ 25). במילים אחרות, אין מינימום שאתה צריך שיהיה לך ברווח כדי להוסיף אותו להכנסה ברוטו המותאמת שלך בהחזר המס שלך. אם אתה עצמאי אינך צריך לשלם מס עצמאי (הגרסה העצמאית של FICA) אלא אם המס שלך לשנה הוא מעל $ 399.99.

    אז התשובה המהירה והמלוכלכת לשאלה זו: אין גורם 'X' לצורך הכנסת הכנסה לטופס 1040. גורם 'X' למס עבודה עצמאית הוא 400 $ במס - לא הכנסה.